主页 > 案例解析 > 公司经营案例 >

核查逃税问题的四种方式

发布时间:2019-11-05 16:50

  2008年5月至2009年5月,方城县宏兴金属炉料有限公司在无生产设备、无原材料、无产成品实际购销的情况下,虚构经营业务,以收取手续费为目的,对外虚开增值税专用发票855份,虚开金额7807万元,税额1327万元。

  处理情况:该单位虚开增值税专用发票的行为已涉嫌犯罪,南阳市国家税务局稽查局已依法将该案移送公安机关立案侦查。目前,公安机关已将7名犯罪嫌疑人全部抓获。上述案例是属于虚开增值税发票偷税案例。那么在这些逃税案件中,税务局是怎样盯上一家公司的呢?公司这么多,完全不可能是一家一家的排查的吧?下面同律网就为大家解释一下税务局怎样对逃税问题进行核查。

  逃税罪是指纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大,并且占应纳税额百分之十以上,扣缴义务人采取欺骗、隐瞒等手段,不缴或者少缴已扣已收税款,数额较大或者因逃税而受到两次行政处罚又逃税的行为。下面来说对税务问题核查的四种方法。

核查逃税问题的四种方式

  第一个途径就是举报,对被举报的公司进行深入调查。因为公司主管税务问题的人就是财务,所以在被举报的公司中,有很大的比例是离职后的财务进行举报的,也有一些是敌对公司,还有一些其他情况。这种情况一般发生在中小型企业身上。

  第二种就是税源管理部门日常的巡查检查。

  第三种税务局经常采用的方法,数据比对。针对大数据的对比,发现其中的反常现象进而进行进一步的调查。比如一个企业常年水电费很高并且扩建,但是却始终保持亏损状态,这就很反常。而系统对比主要约束的是大型企业,尤其是上市公司因为大企业的汇算清缴和同期资料都是事务所帮忙出具的,相对来说数据真实性高一些,系统分析也有意义。但是也会有一些企业把账面数据做到查不出大巴并,这个时候就要考验税务局工作人员的技巧了。

  第四种就是查上下游企业连带查处问题的。

  以上就是关于逃税的核查问题,希望对大家有所帮助。如果有相关法律问题,欢迎咨询同律网

  • 上一篇:举报商业犯罪有什么途径
  • 热点推荐

    回到顶部